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주식 투자자라면 누구나 ISA 계좌의 매력적인 비과세 혜택에 끌리기 마련입니다. 하지만 계좌를 해지할 때 어떤 세금이 발생하는지 모르고 있다가 낭패를 보는 경우가 많죠. 오늘은 ISA 해지 시 꼭 알아야 할 세금 규정을 현실적인 예시로 알려드립니다.
1. ISA의 황금률: 3년 버티기
ISA 계좌의 비과세 혜택을 완전히 누리려면 최소 3년 유지해야 합니다. 3년 미만 해지 시 모든 수익에 대해 15.4% 원천징수됩니다. 예를 들어 2년 11개월 차에 해지하면 하루 차이로 수백만 원의 세금을 내야 하는 상황이 발생하죠.
2. 3년 넘겼어도 세금 내는 경우
3년을 채웠다고 해도 무조건 비과세되는 건 아닙니다. 연간 2,000만 원 납입 한도 내에서 발생한 수익 중 200만 원(서민형 400만 원)까지만 비과세됩니다. 이를 초과하는 부분은 9.9% 분리과세 대상입니다.
- 예시: 3년간 총 6,000만 원 납입 후 1,000만 원 수익 발생
→ 200만 원 비과세 + 800만 원 × 9.9% = 79.2만 원 납부
3. 해지 시점이 결정적인 이유
계좌 해지 시점에 전체 수익을 일괄 계산합니다. 중간에 부분 해지가 불가능하기 때문에, 수익이 급증한 상태에서 해지하면 예상치 못한 세금이 발생할 수 있습니다.
- Case 1: 3년 유지 후 해지 → 200만 원 비과세 + 초과분 9.9%
- Case 2: 2년 11개월 차 해지 → 전체 수익 15.4% 징수
4. 실제 투자자들의 함정 사례
- 사례 1: 3년차에 ETF 300% 상승 → 해지 시 1,500만 원 수익
→ 200만 원 비과세 + 1,300만 원 × 9.9% = 128.7만 원 세금 - 사례 2: 2년 11개월 차 긴급 자금 필요 → 500만 원 수익 전액 15.4% 징수
→ 77만 원 세금
5. 해지 전 필수 체크리스트
- 가입일로부터 3년 경과 여부 확인
- 납입금 총액 대비 수익률 계산
- 서민형 여부(월 400만 원 이하 소득자) 확인 → 한도 400만 원
- 증권사 앱에서 예상 세금 계산기 활용
"해지는 전략적으로, 세금은 현명하게"
ISA 계좌는 장기 투자자를 위한 제도입니다. 단기 차익을 노리기보다는 3년 이상 유지하며 복리 효과를 누리는 게 핵심이죠. 만약 해지가 불가피하다면 반드시 세금 계산을 먼저 하고, 급한 경우 부분 출금 대신 계좌 대출을 활용하는 방법도 고려해보세요. 세금 폭탄을 피해 안전하게 투자하시길 바랍니다!
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